Η δημιουργία ενός δεύτερου συνταξιοδοτικού «κουμπαρά» αποκτά πλέον διαφορετική δυναμική μετά τις αλλαγές που δρομολογούνται στο θεσμικό πλαίσιο για την επαγγελματική ασφάλιση. Το σημαντικότερο κίνητρο δεν είναι μόνο η δυνατότητα δημιουργίας ενός πρόσθετου εισοδήματος ή ενός εφάπαξ κατά τη συνταξιοδότηση, αλλά και η άμεση φορολογική ελάφρυνση που απολαμβάνει ο εργαζόμενος από την πρώτη κιόλας μισθοδοσία. Οι εισφορές που θα επενδύονται, θα εκπίπτουν από το φορολογητέο εισόδημα. Και ενώ μέχρι σήμερα μπορούσε κάποιος να τοποθετήσει -ουσιαστικά να επενδύσει- το 20% του μισθού του, τώρα το ποσοστό ανεβαίνει στο 35%. Και αν μιλάμε για ελεύθερο επαγγελματία, το ανώτατο όριο των 20.000 ευρώ ετησίως, γίνεται 35.000 ευρώ.
Ο νέος μηχανισμός προβλέπει ότι οι εισφορές που καταβάλλονται σε Ταμείο Επαγγελματικής Ασφάλισης (ΤΕΑ), μέσα στα όρια που ορίζει η νομοθεσία, αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημα. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος υπολογίζεται σε μικρότερη βάση, με αποτέλεσμα να μειώνεται η παρακράτηση φόρου κάθε μήνα και ο εργαζόμενος να αποκτά άμεσα ένα φορολογικό όφελος.
Η φορολογική έκπτωση χρηματοδοτεί μέρος της αποταμίευσης
Στην πράξη, ο εργαζόμενος δεν επιβαρύνεται με ολόκληρο το ποσό που αποφασίζει να αποταμιεύει.
Αν, για παράδειγμα, επιλέξει να κατευθύνει 300 ευρώ τον μήνα σε ένα πρόγραμμα επαγγελματικής ασφάλισης, η μηνιαία παρακράτηση φόρου θα μειωθεί. Έτσι, το πραγματικό ποσό που θα «λείπει» από τον καθαρό μισθό του θα είναι σημαντικά μικρότερο από τα 300 ευρώ.
Το ύψος του φορολογικού οφέλους εξαρτάται από:
- το ύψος του μισθού,
- τον αριθμό των ετήσιων μισθών,
- την ηλικία,
- τον αριθμό των προστατευόμενων τέκνων,
- και φυσικά το ποσό της μηνιαίας εισφοράς.
Όσο υψηλότερος είναι ο οριακός φορολογικός συντελεστής, τόσο μεγαλύτερο είναι και το όφελος από τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος.
Ένα παράδειγμα
Ένας εργαζόμενος με μεικτό μηνιαίο μισθό 4.800 ευρώ (14 μισθοί), ηλικία άνω των 30 ετών και δύο προστατευόμενα παιδιά αποφασίζει να επενδύει μέσω ΤΕΑ 300 ευρώ κάθε μήνα.
Στην περίπτωση αυτή:
- η μηνιαία παρακράτηση φόρου μειώνεται κατά περίπου 123 ευρώ,
- ο καθαρός μισθός μειώνεται τελικά κατά περίπου 177 ευρώ και όχι κατά 300 ευρώ,
- το υπόλοιπο ποσό καλύπτεται ουσιαστικά από τη φορολογική ελάφρυνση.
Με άλλα λόγια, για κάθε 300 ευρώ που κατευθύνονται στην επένδυση, ένα σημαντικό μέρος της δαπάνης επιστρέφει στον εργαζόμενο μέσω της χαμηλότερης φορολογίας.
Η δύναμη του ανατοκισμού
Το δεύτερο στοιχείο που κάνει την επαγγελματική ασφάλιση ιδιαίτερα ενδιαφέρουσα είναι ο χρόνος.
Οι εισφορές δεν παραμένουν απλώς αποταμιευμένες, αλλά επενδύονται με στόχο να παράγουν αποδόσεις. Όσο μεγαλύτερη είναι η διάρκεια της επένδυσης, τόσο ισχυρότερα λειτουργεί ο ανατοκισμός, δηλαδή η απόδοση πάνω στις ήδη αποκτηθείσες αποδόσεις.
Ακόμη και σχετικά μικρές μηνιαίες καταβολές μπορούν, σε βάθος δεκαετιών, να δημιουργήσουν ένα ιδιαίτερα σημαντικό κεφάλαιο, το οποίο μπορεί να αξιοποιηθεί είτε ως εφάπαξ είτε ως συμπληρωματική σύνταξη. Φυσικά, το ρίσκο είναι υπαρκτό. Κανένα επαγγελματικό ταμείο δεν εγγυάται ούτε το κεφάλαιο ούτε και το ποσοστό της απόδοσης. Ουσιαστικά, τα χρήματα τα διαχειρίζονται διαχειριστές αμοιβαίων κεφαλαίων και οι ασφαλισμένοι ποντάρουν στο ότι σε βάθος χρόνου, θα προκύψουν σημαντικές αποδόσεις, μεγαλύτερες τουλάχιστον του πληθωρισμού.
Η φορολογική έκπτωση περιορίζει το επενδυτικό ρίσκο
Καμία επένδυση δεν συνοδεύεται από εγγυημένες αποδόσεις και η επαγγελματική ασφάλιση δεν αποτελεί εξαίρεση. Η τελική αξία του λογαριασμού εξαρτάται από την πορεία των επενδύσεων και ενδέχεται να διαφέρει από τις υποθετικές προβολές.
Ωστόσο, η φορολογική έκπτωση λειτουργεί ως ένας μηχανισμός που περιορίζει το πραγματικό κόστος της συμμετοχής. Ο εργαζόμενος επενδύει κεφάλαια τα οποία διαφορετικά θα κατέβαλλε ως φόρο εισοδήματος. Έτσι, μέρος της επένδυσης χρηματοδοτείται από τη φορολογική εξοικονόμηση και όχι αποκλειστικά από τη μείωση του διαθέσιμου εισοδήματός του.
Με τον τρόπο αυτό βελτιώνεται η σχέση μεταξύ του ποσού που καταβάλλει ο ασφαλισμένος και του κεφαλαίου που δημιουργείται μακροπρόθεσμα.
Το εργαλείο υπολογισμού του fpress.gr
Το εργαλείο υπολογισμού επιτρέπει στον χρήστη να δει με πραγματικά στοιχεία πώς επηρεάζεται ο μισθός του και ποιο μπορεί να είναι το μελλοντικό όφελος.
Συγκεκριμένα υπολογίζει:
- τη μηνιαία παρακράτηση φόρου πριν και μετά την εισφορά στο ΤΕΑ,
- τη μεταβολή του καθαρού μισθού,
- το πραγματικό κόστος της αποταμίευσης μετά τη φορολογική έκπτωση,
- το συνολικό ποσό που θα έχει καταβληθεί,
- καθώς και την πιθανή αξία του κεφαλαίου στο τέλος της επενδυτικής περιόδου, με βάση την υποθετική ετήσια απόδοση που επιλέγει ο χρήστης.
Με αυτόν τον τρόπο κάθε εργαζόμενος μπορεί να διαπιστώσει πόσο μειώνεται η φορολογική του επιβάρυνση, ποιο είναι το καθαρό κόστος της συμμετοχής του σε ένα Ταμείο Επαγγελματικής Ασφάλισης και ποιο κεφάλαιο θα μπορούσε να έχει δημιουργήσει όταν ολοκληρωθεί ο επενδυτικός του ορίζοντας. Για να είναι πιο κοντά στην πραγματικότητα τα παραδείγματα, έχει ληφθεί υπόψη ότι από το ποσό που θα αποταμιεύεται / επενδύεται κάθε μήνα, ποσοστό 4% θα αφορά σε έξοδα διαχείρισης. Το υπόλοιπο συσσωρεύεται στον κουμπαρά του ασφαλισμένου και ουσιαστικά μετατρέπεται σε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων. Το 4% είναι ένα ρεαλιστικό ποσοστό και αποτυπώνει τα πραγματικά δεδομένα που βρίσκει κανείς σήμερα στην αγορά.
Αποποίηση ευθύνης: Οι υπολογισμοί του εργαλείου έχουν αποκλειστικά ενημερωτικό χαρακτήρα και βασίζονται στις παραδοχές που εισάγει ο χρήστης, καθώς και στις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις. Οι αποδόσεις των επενδύσεων δεν είναι εγγυημένες και οι πραγματικές εξελίξεις ενδέχεται να διαφέρουν από τα υποθετικά σενάρια που παρουσιάζονται.
